7号文登记|7号文全部调整看过来 银行业拨备率全景到底长怎样

2018年2月28日，银监会印发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，决定调整商业银行贷款损失准备监管要求。具体的调整内容为：
　　
　　拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%～150%
　　
　　贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%～2.5%
　　
　　具体来看，拨备覆盖率和贷款拨备率标准将依据各银行的贷款分类准确性、贷款分类准确性和资本充足性三个方面予以确定：
　　
　　贷款分类准确性：按照逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。
　　
　　处置不良贷款主动性：按照处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。
　　
　　资本充足性：按照不同类别商业银行的资本充足率情况，确定拨备覆盖率和贷款拨备率最低监管要求。
　　
　　7号文的核心内容高度总结就是放宽拨备红线：拨备覆盖率监管要求由框死的每家150%，调整到部分银行可享受120%~150%；贷款拨备率监管要求由每家2.5%，调整到部分享受1.5%~2.5%。
　　
　　而监管认定各行贷款损失准备标准的指标有哪些？至少有业务特点、贷款质量、信用风险管理水平、贷款分类偏离度、呆账核销等五重因素。只有满足了以上所有指标的银行，才可以享受本次红利。
　　
　　我们先要对目前商业银行的拨备情况有个全景上的概念，在此，本站择取了A股25家上市银行去年三季度末的不良贷款拨备覆盖率数据(A股共有26家上市银行，吴江银行（603323）未披露该数据)。
　　
　　数据显示，其实银行业的拨备覆盖率，在去年已有部分松动的迹象。25家银行中，有5家去年9月末拨备覆盖率较年初有所下滑，其中浦发银行下滑幅度最大。截至去年9月末，浦发银行拨备覆盖率较年初下滑34.55个百分点至134.58%，这也是A股上市银行各类财报中出现的最低值。
　　
　　除浦发银行外，工商银行拨备覆盖率也在去年9月末低于150%，为148.42%，彼时还引起了媒体广泛关注。事实上该行拨备覆盖率的历史最低点出现在2016年9月末(136.14%)，此后才环比上升。
　　
　　整体来看，A股上市银行拨备覆盖率普遍高于160%以上，其中不乏南京银行、南京银行甚至达到400%以上。如果以150%为红线，去年9月末拨备覆盖率较为接近红线的只有华夏、民生、光大、平安4家股份行和中行、交行2家大行。
　　
　　我们目前无法确切得知各家银行的贷款分类准确性(主要体现在单家银行逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例)、处置不良贷款主动性(主要根据单家银行处置的不良贷款与新形成不良贷款的比例)、资本充足性(根据资本充足率)，所以很难对究竟哪些银行可以享受到降拨备的红利做出判断。